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2024-06-11T22:06:42Z

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'''Buchgeld''' (auch '''Giralgeld'''; von {{itS|giro|IPA=ˈdʒiːɾo|de=Kreis, Umlauf}} zu {{grcS|γυρός|gȳrós|de=rund}}) oder '''Geschäftsbankengeld'''<ref>Egon Görgens/Karlheinz Ruckriegel, ''Makroökonomik'', 10. Auflage. UTB, 2007, ISBN 978-3-8252-8350-6.</ref> ist – als [[Forderung]] auf [[Bargeld]] – ein [[Zahlungsmittel]], das im [[Bankwesen]] durch Übertragung von [[Girokonto]] zu Girokonto mittels [[Buchung (Buchführung)|Buchungen]] genutzt werden kann. Als volkswirtschaftliches [[Aggregation (Wirtschaft)|Aggregat]] wird es dem Bargeld gegenübergestellt.

== Allgemeines ==
Seinen Namen hat das Buchgeld durch die [[Bargeldloser Zahlungsverkehr|bargeldlose]] Buchung von [[Konto]] zu Konto. Materiell liegt es nicht mehr, wie seine historische Namensgebung aussagt, in Buchform vor, sondern in [[Datenbank]]en.<ref>Jörn Altmann, ''Arbeitsbuch Volkswirtschaftslehre/Wirtschaftspolitik'', UTB, 1993; ISBN 978-3825215378</ref> Die Übertragung selbst geschieht im [[Bargeldloser Zahlungsverkehr|bargeldlosen Zahlungsverkehr]] der [[Kreditinstitut]]e durch [[Zahlungsinstrument]]e wie [[Überweisung (Zahlungsverkehr)|Überweisung]], [[Lastschrift]], [[Bankkarte]]n, [[Kreditkarte]]n, [[Zahlungskarte]]n oder seltener mittels [[Scheck]] oder [[Wechsel (Wertpapier)|Wechsel]]. Bei einer Überweisung etwa weist der [[Schuldner]] seine kontoführende Bank an, einen bestimmten Geldbetrag auf ein bestimmtes Konto des [[Gläubiger]]s zu einer bestimmten [[Bankverbindung]] bargeldlos zu übertragen. Hierdurch [[Erfüllung (Recht)|erfüllt]] der Schuldner gegenüber seinem Gläubiger seine [[Geldschuld]], ohne dass Bargeld zum Einsatz gekommen ist.

== Entstehung ==
Buchgeld entsteht entweder durch ''passive [[Geldschöpfung]]'' ([[Bareinzahlung]] von Bargeld auf ein Girokonto als [[Sichteinlage]] oder Ankauf von [[Vermögenswert]]en wie [[Edelmetalle]]n oder [[Wertpapier]]en und [[Gutschrift]] des Gegenwertes auf einem Girokonto bei Geschäftsbanken) oder durch ''aktive Geldschöpfung'' ([[Kredit]]gewährung durch die Geschäftsbanken).<ref>[https://www.google.de/books/edition/Gabler_Kompakt_Lexikon_Bank_und_B%C3%B6rse/0uEjBAAAQBAJ?hl=de&gbpv=1&dq=buchgeld+lexikon&pg=PA101&printsec=frontcover Günter Wierichs/Stefan Smets, ''Gabler Kompakt-Lexikon Bank und Börse'', 2010, S. 101]</ref>

Zahlt beispielsweise ein Handwerker 100 Euro Bargeld in Form einer einzigen [[Banknote]] bei seiner Bank ein, so entsteht durch [[Gutschrift]] auf seinem Girokonto eine Sichteinlage. Das Bargeld wird in den [[Kassenbestand]] übernommen, es findet also eine [[Bilanzverlängerung]] statt. Über die Sichteinlage kann der Handwerker etwa durch
[[Überweisung (Zahlungsverkehr)|Überweisung]] verfügen und den Betrag an seinen [[Zulieferer]] zahlen. Dessen Bank schreibt den Betrag dem Zulieferer gut, der weiterhin unbar über das Geld verfügen kann und die 100 Euro zum Beispiel einem Arbeiter als Lohn überweisen kann. Ein [[Kreditnehmer]] kann die als [[Kredit]] geliehenen 100 Euro als [[Barauszahlung]] abheben und als Bargeld ausgeben. Neben den 100 Euro Bargeld sind daher nun auch 100 Euro Buchgeld im Umlauf.

Die Kreditgewährung erfolgt im Endeffekt regelmäßig dadurch, dass eine Bank ihrem Kreditnehmer Buchgeld durch Gutschrift auf dessen Bankkonto zur Verfügung stellt. Die durch Gutschriften zustande gekommenen [[Bankguthaben]] sind Sichteinlagen und bilden den größten Teil des Buchgelds. Genau genommen müssen zum potenziellen Buchgeld auch die dem Bankkunden eingeräumten, noch nicht ausgenutzten [[Kreditlinie]]n ([[Dispokredit]], [[Kontokorrentkredit]]) sowie [[Termineinlage]]n und [[Spareinlage]]n von [[Nichtbank]]en gerechnet werden.<ref>Termin- und Spareinlagen dienen primär zwar nicht dem Zahlungsverkehr, können aber jederzeit in Sichteinlagen umgewandelt werden</ref>

Das Buchgeld hat am gesamten „Geldumlauf zu Zahlungszwecken“ einen wesentlich höheren Anteil als das Bargeld. Allein das Gesamtvolumen der Sichteinlagen war im August 2013 {{"|Im Euroraum mit 4858 Milliarden Euro fünfmal so groß wie der Bargeldumlauf mit 957 Milliarden Euro.}}<ref>[[Deutsche Bundesbank]] (Hrsg.), ''Geld und Geldpolitik'', in: ''Schülerbuch für die Sekundarstufe II'', Stand: November 2014, S. 56</ref> Buchgeld steht jederzeit für den unbaren Zahlungsverkehr, aber auch für [[Barauszahlung]]en zur Verfügung. Da Sichteinlagen jederzeit durch Abhebung in Bargeld umgewandelt werden können, bezeichnet man sie als ''potenzielles Bargeld''. Buchgeld und Bargeld bilden den gesamten Geldbestand des [[Nichtbank]]ensektors. Dieser Geldbestand wird mithin durch Einzahlungen oder Auszahlungen von Bargeld nicht verändert.

== Zahlungsmittelfunktion ==
Buchgeld ist kein [[gesetzliches Zahlungsmittel#Arten von Zahlungsmitteln|gesetzliches Zahlungsmittel]] und löst daher keinen [[Annahmezwang]] beim [[Gläubiger]] aus.<ref name="toussaint">[https://books.google.de/books?id=yquDSJ1OssMC&pg=PA11&dq=erf%C3%BCllung+durch+%C3%BCberweisung&hl=de&sa=X&ei=AydVUtWqErTw0gXy2IG4Bw#v=onepage&q=erf%C3%BCllung%20durch%20%C3%BCberweisung&f=false Guido Toussaint, ''Das Recht des Zahlungsverkehrs'', 2009, S. 11]</ref> Dabei ist zu berücksichtigen, dass die Empfängerbank nicht „[[Dritter]]“ im Sinne des {{§|362|bgb|juris}} Abs. 2 [[Bürgerliches Gesetzbuch|BGB]] ist, sondern lediglich als [[Zahlstelle]] des Gläubigers fungiert.<ref>BGH, Urteil vom 9. November 1978, Az.: VII ZR 17/76 = {{Rspr|BGHZ 72, 316}}, 318</ref> Das erforderliche Einverständnis des Gläubigers zu einer Überweisung kann [[Schweigen (Recht)|stillschweigend]] in der Bekanntgabe seines Girokontos auf [[Geschäftsbrief]]en oder [[Rechnung]]en gesehen werden. Bei einer Banküberweisung wird der zur Erfüllung erforderliche Leistungserfolg mangels anderer Vereinbarung nur dann erzielt, wenn der Gläubiger den geschuldeten Geldbetrag endgültig zur freien Verfügung erhält.<ref>BGH, Urteil vom 28. Oktober 1998, Az.: VIII ZR 157/97 = {{Rspr|BGH NJW 199, 210}}</ref> Das ist der Fall, wenn der überwiesene Betrag dem Gläubigerkonto gutgeschrieben wird<ref>BGH, Urteil vom 25. Januar 1988, Az.: II ZR 320/87 = {{Rspr|BGHZ 103, 143}}, 146</ref> und der Gläubiger alleinige Verfügungsbefugnis über das Konto besitzt (also Einzelkonto oder „Oder-Konto“ beim [[Gemeinschaftskonto#Arten von Gemeinschaftskonten|Gemeinschaftskonto]]). Die [[herrschende Meinung]] sieht im bargeldlosen Zahlungsverkehr eine ''Leistung an Erfüllungs statt''<ref name="schlechtriem">[https://books.google.de/books?id=vXog1zpEUa0C&pg=PA185&dq=erf%C3%BCllung+durch+%C3%BCberweisung&hl=de&sa=X&ei=AydVUtWqErTw0gXy2IG4Bw#v=onepage&q=erf%C3%BCllung%20durch%20%C3%BCberweisung&f=false Peter Schlechtriem, ''Schuldrecht, Allgemeiner Teil'', 2005, S. 185]</ref>, weil nicht das geschuldete Bargeld, sondern Buchgeld gezahlt wurde. Die Leistung an Erfüllungs statt erfordert eine Abrede zwischen Gläubiger und Schuldner ({{§|364|bgb|juris}} Abs. 1 BGB), die konkludent durch Kontoangabe erfolgen kann. Durch die Leistung an Erfüllungs statt tritt Tilgungswirkung ein.<ref name="schlechtriem" />

Ungeachtet dieser rechtlichen, sich jedoch kaum auswirkenden Schranken wird der größte Teil der Zahlungsverpflichtungen in modernen Volkswirtschaften mit Buchgeld beglichen. Damit das Buchgeld seine Zahlungsmittelfunktion erfüllen kann, sorgt das [[Bankensystem]] für seinen Umlauf zwischen den Bankkonten im [[Gironetz|Giroverkehr]] („Giroverkehr“ aus {{itS|''giro''}} ‚Rundreise‘).

Durch die weite Verbreitung von Girokonten mit der Möglichkeit des unbaren [[Zahlungsverkehr]]s kann in Ausnahmefällen eine Barzahlung als Erfüllungsleistung auch ausgeschlossen werden (vertraglich in [[Arbeitsvertrag|Arbeits-]] und [[Mietvertrag (Deutschland)|Mietverträgen]]; durch Gesetz etwa in {{§|224|ao|juris}} Abs. 3 Satz 1 [[Abgabenordnung|AO]], {{§|51|baf_g|juris}} Abs. 1 [[BAföG]], {{§|117|zvg|dejure}} Abs. 1 Satz 2 [[Gesetz über die Zwangsversteigerung und die Zwangsverwaltung|ZVG]]).<ref name="toussaint" /> Fordert der Gläubiger zur unbaren Zahlung in Arbeits- oder Mietverträgen oder in Rechnungen auf, unterliegt eine dennoch vorgenommene Barzahlung keinem Annahmezwang; die Geldschuld erlischt erst mit unbarer Zahlungsweise.

== Buchgeld und Geldmenge ==
Alle [[Aggregation (Wirtschaft)|Aggregate]] der [[Geldmenge]] – nach Methodik der [[Europäische Zentralbank|Europäischen Zentralbank]] – enthalten Buchgeld:<ref>[http://www.ecb.int/stats/money/aggregates/aggr/html/hist.en.html Europäische Zentralbank (Hrsg.), ''Monetary aggregates''], abgerufen am 16. August 2021</ref>

{| class="wikitable" style="padding:1em; vertical-align:top; border:2px;"
|-
! [[Aggregation (Wirtschaft)|Aggregat]]
! Bestandteil
|-
| <math>M0</math> || [[Banknote]]n und [[Münze]]n außerhalb der [[Zentralbank]] (einschließlich [[Kassenbestand|Kassenbestände]] der [[Geschäftsbank]]en) + [[Zentralbankgeld]]bestand der Geschäftsbanken auf Konten bei der Zentralbank
|-
| <math>M1</math> || [[Bargeldumlauf]] bei [[Nichtbank]]en (ohne [[Kassenbestand|Kassenbestände]] der Geschäftsbanken) + [[Sichteinlagen]] der [[Nichtbank]]en
|-
| <math>M2</math> || <math>M1</math> + Einlagen mit vereinbarter [[Laufzeit (Wirtschaft)|Laufzeit]] bis zu zwei Jahren und Einlagen mit gesetzlicher [[Kündigungsfrist]] bis zu drei Monaten
|-
| <math>M3</math> || <math>M2</math> + [[Geldmarktfonds]], [[Rückkaufvereinbarung|Repoverbindlichkeiten]], [[Geldmarktpapier]]e und [[Sparbrief|Bankschuldverschreibungen]] mit einer Laufzeit bis zu zwei Jahren
|}

<math>M0</math>: Buchgeld ist der [[Zentralbankgeld]]bestand der [[Geschäftsbank]]en auf Konten bei der Zentralbank. 
<math>M1</math>: Buchgeld sind die [[Sichteinlagen]] der [[Nichtbank]]en. 
<math>M2</math>: Buchgeld sind alle „Einlagen“, also [[befristete Einlagen]] und [[Spareinlage]]n. 
<math>M3</math>: außer dem hierin enthaltenen Buchgeld aus <math>M2</math> kein Buchgeld, da die hier aggregierten [[Finanzierungstitel]] erst durch [[Monetarisierung]] zu Buchgeld werden können.

Die Geldmenge <math>M0</math> erhöht sich, wenn Geschäftsbanken der Zentralbank [[Wertpapier]]e verkaufen, etwa im Rahmen der [[Wertpapierkaufprogramme des Eurosystems]]; es entsteht zusätzliches ''Zentralbankgeld''. Die Geldmenge <math>M1</math> erhöht sich, wenn Nichtbanken den Geschäftsbanken beispielsweise [[Edelmetall]]e oder Wertpapiere verkaufen; es entsteht zusätzliches ''Geschäftsbankengeld''.

== Wirtschaftliche Aspekte ==
Buchgeld entsteht außer durch Bareinzahlung und Gutschrift von anderen [[Wirtschaftssubjekt]]en auch durch den [[Anschaffung|Ankauf]] von [[Vermögenswert]]en, die (zunächst) kein Geld darstellen, durch [[Kreditinstitut]]e. Hierzu gehört insbesondere der Ankauf von [[Wertpapier]]en oder [[Edelmetall]]en, deren Gegenwert dem Girokonto gutgeschrieben wird.<ref>Verlag Th. Gabler (Hrsg.), ''Gabler Wirtschafts-Lexikon'', Band 3, 1984, Sp. 1841 f.; ISBN 3-409303448</ref>

;Vorteile des Buchgeldes
Entscheidender Vorteil einer Buchgeldzahlung ist ihre [[Sicherheit]], weil kein [[Diebstahl (Deutschland)|diebstahlgefährdetes]] oder sonst wie [[Fundrecht (Deutschland)|verlustgefährdetes]] Bargeld vorgehalten werden muss. Die Zahlungstransaktion mit Buchgeld ist nur geringfügig langsamer als die unmittelbare Zahlung mit der sofortigen [[Übergabe (Sachenrecht)|Übergabe]] von Bargeld. Dieser wird mit teilweiser oder vollständiger [[Einlagensicherung]] begegnet. Auch Buchgeld löst [[Transaktionskosten]] ([[Buchungsposten]]gebühr, [[Kontoführungsgebühr]]) aus. Das Risiko einer Fehlleitung von Überweisungen trägt wegen der Einstufung als [[Bringschuld]] grundsätzlich der Schuldner, so dass dieser bei fehlerhafter Ausführung der Überweisung nach {{§|675y|bgb|juris}} Abs. 1 BGB den Überweisungsbetrag von seiner kontoführenden Bank erstattet bekommt. Ein derartiger Zahlungsversuch reicht zur Erfüllung eines Schuldverhältnisses allerdings nicht aus; vielmehr muss der Gläubiger über den Zahlungsbetrag auf seinem Girokonto frei verfügen können. Buchgeld ist physisch nicht sichtbar wie Bargeld, sondern erscheint als Guthaben auf Bankkonten im [[Kontoauszug]]. Transaktionen mit Buchgeld sind daher nicht anonym, sondern transparent und können somit in [[Strafverfahren]] oder [[Steuerstrafrecht (Deutschland)|Steuerstrafsachen]] vollständig nachverfolgt werden. Das ist der Grund, warum in der [[Schattenwirtschaft]] und bei der [[Schwarzarbeit]] die Bargeldzahlung bevorzugt wird.

Heben alle Kunden im Rahmen des [[Herdenverhalten]]s innerhalb einer kurzen Zeit ihre Sichteinlagen in bar ab ([[Bankansturm]]), kann die Bank in Zahlungsschwierigkeiten kommen, weil ihre eigenen Bestände an [[Zentralbankgeld]] nicht ausreichen und sie ihre weiteren [[Aktiva]] nicht schnell genug in Zentralbankgeld umwandeln kann. Sie kann sich in diesem Fall vorübergehend Geld von der Zentralbank als [[Kreditgeber letzter Instanz]] leihen.

;Nachteile des Buchgeldes
Mit der zunehmenden Verwendung von Buchgeld seit den 1970er Jahren entkoppelten sich [[Finanzwirtschaft]] und [[Realwirtschaft]]. Grund für das überproportionale Wachstum des Buchgeldes gegenüber dem Bargeld ist der verstärkte Einsatz von bargeldlosen Zahlungsmitteln an Stelle von Bargeld durch [[Verbraucher]] beim Konsum (etwa über [[Electronic Payment]] oder [[Zahlungskarte]]n), aber auch das erhöhte [[Kreditvolumen]], das für [[Konsum]] und [[Investition]]en verwendet wird. Zudem trugen auch [[Staat]]en zur Steigerung des Buchgeldes bei, um ihre [[Staatsschulden]] zu finanzieren.

Da Buchgeld eine [[Forderung]] der Bankkunden an ihre Bank darstellt, unterliegen diese Forderungen der [[Insolvenz]]gefahr eines Kreditinstituts, die jedoch durch [[Einlagensicherung]] weitgehend abgefedert wird.

== Siehe auch ==
* [[Geldersatzmittel]]
* [[Kredittheorie]]
* [[Giralgeldschöpfung]]
* [[Vollgeld-System]]

== Einzelnachweise ==
<references />

{{Normdaten|TYP=s|GND=4157363-8}}

[[Kategorie:Bankwesen]]
[[Kategorie:Geldpolitik]]
[[Kategorie:Unbarer Zahlungsverkehr]]
[[Kategorie:Volkswirtschaftslehre]]
[[Kategorie:Zahlungsmittel]]

Buchgeld - Versionsgeschichte

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